发票管理

基本规定 专用发票管理 代开发票 发票接收 普通发票管理 运输发票 其它发票 公路运输发票

    基本规定

1. 税收征收管理法（2001）

2. 国务院令第362号 税收征收管理法实施细则

3. 国务院令第587号 中华人民共和国发票管理办法

4. 国家税务总局令第37号 中华人民共和国发票管理办法实施细则

5. 国家税务总局令第25号 中华人民共和国发票管理办法实施细则

6. 财政部令第6号 中华人民共和国发票管理办法

   国税发[1993]157号 中华人民共和国发票管理办法实施细则

   　

   电子发票

7. 国家税务总局令第30号 网络发票管理办法

8. 国家税务总局公告2020年第22号 关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告

9. 国家税务总局公告2015年第84号 关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告

   　

   工本费

10. 国税函[2012]608号 关于取消发票工本费有关问题的通知

    
    发票分类代码

11. 国税函[2005]218号 关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知 

12. 国税函[2005]224号 关于严格执行统一发票代码和发票号码的通知

13. 国税函[2004]521号 关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知

    
    发票式样

14. 国家税务总局公告2016年第82号 关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告

15. 国家税务总局公告2014年第43号 关于启用新版增值税发票有关问题的公告

16. 国税函[2009]648号 关于全国统一式样发票衔接问题的通知

17. 国税发[2009]142号 全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案

18. 国税函[1999]425号 关于普通发票式样设计权限问题的批复国

    　

    发票专用章

19. 国家税务总局公告2011年第7号 关于发票专用章式样有关问题的公告

    
    发票防伪措施

20. 国家税务总局公告2016年第68号 关于调整增值税普通发票防伪措施有关事项的公告

    　

    发票领用

21. 一次领用量
    （一）三个月使用量（公告2014年第19号、税总函〔2019〕64号）
    1.纳税信用A类纳税人；
    2.地市国税局确定的纳税信用好，税收风险等级低的其他类型纳税人。
    （二）两个月使用量
    1.纳税信用B级的纳税人。（公告2016年第71号、税总函〔2019〕64号）

22. 税总函〔2019〕64号 关于进一步做好纳税人增值税发票领用等工作的通知

23. 国家税务总局公告2016年第71号 关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告

24. 国家税务总局公告2014年第19号 关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告

    　

    发票认证（选择）

25. 国家税务总局公告2016年第57号 关于优化完善增值税发票选择确认平台功能及系统维护有关事项的公告
    　

    发票查验

26. 国家税务总局公告2016年第32号 关于优化完善增值税发票查询平台功能有关事项的公告

27. 国家税务总局公告2016年第87号 关于启用全国增值税发票查验平台的公告

    　

    发票协查

28. 税总发[2013]66号 关于印发《税收违法案件发票协查管理办法（试行）》的通知

    　

    违法犯罪

29. 关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定95

30. 法发[1996]30号 关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定的若干问题的解释

31. 最高人民法院关于对为他人代开增值税专用发票的行为如何定性问题的答复 1996年6月7日

32. 关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）的补充规定（2017）

33. 关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）（2010年5月7日）（经济）

34. 关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）（2008年6月25日）

    　

    虚开专用发票

35. 国家税务总局公告2014年第39号 关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告

36. 国家税务总局公告2012年第33号 关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告

37. 国税发[2008]40号 关于开展打击制售假发票和非法代开发票专项整治行动有关问题的通知

38. 国税函[1995]415号 对代开、虚开增值税专用发票征补税款问题的批复

39. 国税函[2004]536号 关于严厉打击虚开增值税专用发票等涉税违法行为的紧急通知

    　

    取得虚开发票

40. 国税函[2007]1240号 关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复

41. 国税函[2003]112号 关于外商投资企业和外国企业通过虚开增值税专用发票购进的货物所得税处理问题的批复

42. 国税发<2000>187号 关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票处理问题通知

43. 国税发<2000>182号 关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知的补充通知

44. 国税发(1997)134号 关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知

    　

    丢失发票

45. 国家税务总局公告2016年第50号 关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告（废止）

46. 国税函[1995]292号 关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知（废止）

    　

    ——企业走逃失联

47. 国家税务总局公告2016年第76号 关于走逃(失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告

    　

    专用发票管理

48. 国家税务总局公告2020年第1号 关于增值税发票综合服务平台等事项的公告

49. 国税函[2008]607号 关于失控增值税专用发票处理的批复

50. 国税发[2006]156号 增值税专用发票使用规定 (修订)

51. 国税发[2007]18号 关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知

52. 税总函[2014]468号 关于增值税税控系统打通整合试运行期间红字货物运输业增值税专用发票开具有关问题的通知

53. 国税函[2008]513号 关于增值税一般纳税人抗震救灾期间增值税扣税凭证认证稽核有关问题的通知

54. 国税函[2007]918号 关于下放增值税专用发票最高开票限额审批权限的通知

55. 国税发[2005]150号 关于加强增值税专用发票管理有关问题的通知  

56. 国税函[2005]780号 关于加强免征增值税货物专用发票管理的通知

57. 国税发(1995)193号 关于加强增值税专用发票使用管理问题的通知

58. 国税函[1995]18号 关于统一编印1995年增值税专用发票代码的通知

    
    ——发票逾期

59. 国家税务总局公告2011年第78号 关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告

60. 国家税务总局公告2011年第50号 关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告

    
    ——商品码

61. 商品和服务税收分类编码表（新）

62. 国家税务总局公告2017年第45号 关于增值税发票管理若干事项的公告

63. 国家税务总局公告2016年第53号 国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告

64. 国家税务总局公告2016年第23号 关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告

65. 税总函[2016]56号 关于开展商品和服务税收分类与编码试点工作的通知

    
    ——发票系统升级

66. 税总发[2015]42号 关于全面推行增值税发票系统升级版工作有关问题的通知

67. 税总函[2015]199号 关于再次明确不得将不达增值税起征点的小规模纳税人纳入增值税发票系统升级版推行范围的通知

68. 国家税务总局公告2015年第19号 关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告

69. 税总函[2015]373号 关于开展增值税发票系统升级版电子发票试运行工作有关问题的通知

70. 税总发[2014]156号 关于推行增值税发票系统升级版工作有关问题的通知

71. 国家税务总局公告2014年第73号 关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告

    
    ——汉子防伪系统

72. 国家税务总局公告2014年第33号 关于成品油经销企业开具的增值税发票纳入防伪税控系统汉字防伪版管理的公告

73. 国家税务总局公告2013年第79号 关于成品油生产企业开具的增值税发票纳入防伪税控系统汉字防伪项目管理的公告

74. 国家税务总局公告2012年第17号 关于将稀土企业开具的发票纳入增值税防伪税控系统汉字防伪项目管理有关问题的公告（废止）

    
    ——专用发票代开

75. 国家税务总局公告2016年第59号 关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告

76. 国税发[2004]153号 税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）

77. 国税函[2004]1404号 关于加强税务机关代开增值税专用发票管理问题的通知 

78. 国税函[2004]895号 关于取消小规模企业销售货物或应税劳务由税务所代开增值税专用发票审批后有关问题的通知

    　

    ——普通发票代开

79. 国税函[2004]1024号 关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知 

    　

    发票开具

80. 零税率、免税、不征税如何开票

81. 这笔网购订单发票应该怎么开？

82. 国家税务总局公告2014年第39号 关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告

83. 国家税务总局公告2016年第51号 关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告

84. 国家税务总局公告2014年第32号 关于国家电网公司购买分布式光伏发电项目电力产品发票开具等有关问题的公告

85. 国税函[2006]1279号 关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知

86. 国税发[2003]67号 增值税防伪税控主机共享服务系统管理暂行办法

87. 国税函[2006]969号 关于金税工程增值税征管信息系统发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知

88. 国税函[2003]785号 关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知

89. 国税发[1996]166号 关于填开增值税专用发票有关问题的通知

90. 国税发[1995]087号 关于固定业户临时外出经营有关增值税专用发票管理问题的通知

91. 国税发(1994)056号 关于增值税专用发票使用问题的补充通知

92. 国税明电[1994]35号 关于增值税专用发票使用问题的通知

    　

    免税货物发票开具

93. 税总函[2015]448号 关于纳税人销售国家临时存储粮食发票开具有关问题的批复

94. 财税[2014]38号 关于免征储备大豆增值税政策的通知

    　

    红字发票

95. 红字发票开具规定

96. 国家税务总局公告2020年第22号 关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告

97. 国家税务总局公告2016年第47号 关于红字增值税发票开具有关问题的公告

98. 国家税务总局公告2015年第84号 关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告

99. 国税函[2008]761号 关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知

    
    普通发票

    ——发票防伪

100. 国税函[2008]948号 关于普通发票真伪鉴定问题的通知

101. 国税函[2008]891号 关于调整普通发票防伪专用纸售价的通知

102. 国税函[2007]1057号 关于加强普通发票防伪专用品管理的通知

     　

     增值税普通发票

103. 国家税务总局公告2013年第51号 关于增值税普通发票印制供应有关事项的公告

104. 国家税务总局公告2011年第15号 关于增值税防伪税控一机多票系统开具普通发票有关问题的公告

105. 国税函[2007]507号 关于加强防伪税控一机多票系统开具增值税普通发票管理有关问题的通知

106. 国税发明电[2005]34号 关于启用增值税普通发票有关问题的通知

     　

     ——其他管理

107. 国税发[2008]15号 关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知

108. 国税发[2008]80号 关于进一步加强普通发票管理工作的通知

109. 国税函[2008]1063号 关于严格控制普通发票印制数量有关问题的通知

110. 国税函[2006]1268号 关于加强公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票印制管理有关问题的通知

111. 国税函[2007]868号 关于发票核定和最高开票限额审批有关问题的批复

112. 国税发[2005]65号 关于税控发票印制使用管理有关问题的通知

113. 国税函[2005]1102号 关于使用计算机开具普通发票有关问题的批复  

114. 国税函[2005]232号 关于IC卡门票管理问题的批复  

115. 国税函[2002]362号 关于纳税人购领发票实行预缴工本费的批复

116. 国税函[2001]610号 关于使用干式复写纸有关问题的通知

117. 国税发(1996)137号 关于进一步做好普通发票换版工作的通知

118. 国税发[1999]200号 关于出口商品使用发票有关问题的通知

     　

     ——机动车销售发票

119. 国家税务总局公告2020年第23号 机动车发票使用办法（案例）

120. 国家税务总局公告2014年第27号 关于调整机动车销售统一发票票面内容的公告

121. 国税函[2006]813号 关于《机动车销售统一发票》注册登记联加盖开票单位印章问题的通知

122. 国税函[2006]681号 关于销售摩托车增值税小规模纳税人开具机动车销售统一发票有关问题的通知

123. 国税函[2006]479号 关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知

124. 国税函[2006]227号 关于消费者丢失机动车销售发票处理问题的批复（废止）

125. 公交管<1999>84号 关于机动车销售统一发票使用中有关问题的通知

126. 国税发[1998]203号 关于统一机动车销售发票式样问题的通知（废）

     　

     ——二手车

127. 国家税务总局公告2020年第 9号 关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告

128. 国家税务总局公告2013年第60号 关于二手车经销企业发票使用有关问题的公告

129. 国税函[2005]693号 关于统一二手车销售发票式样问题的通知 

     
     ——其它普通发票

130. 国税函[2009]630号 关于进一步落实不动产、建筑业营业税项目管理及发票使用管理办法的通知

131. 国税函[2008]417号 关于统一报关代理业专用发票有关问题的通知

132. 国税函[2007]720号 关于2008年北京奥运会和残奥会门票销售开具发票有关问题的通知

133. 国税函[2006]210号 关于使用计算机开具单联式发票有关问题的批复

134. 国税发[2006]173号 关于使用新版不动产销售统一发票和新版建筑业统一发票有关问题的通知

135. 国税发[2006]128号 不动产、建筑业营业税项目管理及发票使用管理暂行办法  

136. 国税发[2006]39号 关于试行民航电子客票报销凭证有关问题的通知 

137. 国税函[2006]1000号 关于商业专用发票加印使用期限问题的批复

138. 国税发[2005]198号 关于规范铁路客运餐车发票使用管理的通知 

139. 国税函发(1995)566号 关于过路过桥收费使用票据问题的批复

140. 国税函发(1995)575号 关于医院收费使用凭证问题的批复

141. 国税发<2000>140号 关于外国律师事务所驻华办事处发票领购使用有关问题的通知

142. 国税发[2004]51号 关于规范保险中介服务发票管理有关问题的通知  

143. 计价费[1997]2450号 关于依法征税的行政事业性收费单位凭《收费许可证》领购税务发票有关问题的通知

     　

     国际运输发票

144. 国税发[2005]23号 关于取消国际货物运输代理业专用发票领购前置审批条件的通知 

145. 国税发<2000>009号 关于启用《国际海运业运输专用发票》和《国际海运业船舶代理专用发票》有关问题的通知

146. 国税发[1998]091号 关于使用《国际货物运输代理业专用发票》有关问题的通知

147. 国税函[2003]765号 关于使用计算机版《国际航空旅客运输专用发票》的批复 

148. 国税函[1995]448号 关于印发《国际航空旅客运输专用发票》式样的通知

     
     其他运输发票

149. 国税发[2008]54号 航空运输电子客票行程单管理办法（暂行）

150. 国家税务总局公告2015年第99号 关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告

151. 国税函[2004]1094号 关于湛江海洋石油运输企业使用货物运输业统一发票有关问题的批复

     
     冠名发票

152. 税总发[2013]53号 关于冠名发票印制费结算问题的通知

153. 国税函[2008]929号 关于办理印有企业名称发票变更缴销手续问题的批复

     　

     企业发票

154. 国税函[2008]634号 关于招商银行代售航空运输电子客票行程单使用发票问题的通知

155. 国税函[2008]689号 关于中国人民健康保险股份有限公司使用银行保险业务保险费发票有关问题的通知

156. 国税函[2008]268号 关于平安健康保险股份有限公司集中打印保险费发票有关问题的通知

157. 国税函[2008]686号 关于中宏人寿保险有限公司使用统一保险费发票有关问题的通知

158. 国税函[2009]362号 关于中国人寿保险股份有限公司使用统一保险费发票有关问题的通知

159. 国税函[2010]539号 关于西安世界园艺博览会冠名定额发票跨省市使用问题的批复

160. 国税函[2006]934号 关于安利（中国）日用品有限公司印制印有本单位名称发票的批复

161. 国税函[2004]488号 关于中国船级社检验业务使用税务发票问题的通知

162. 国税函[2009]61号 关于上海世博会运营有限公司冠名定额发票跨省市使用问题的批复

     
     其它

163. 国税函[2011]100号 关于增值税普通发票印制公开招标后有关问题的通知

164. 国税函[2009]343号 关于转发《国家发展改革委关于降低增值税专用发票和防伪税控系统技术维护价格的通知》的通知

165. 国税发明电[2003]57号 关于转发《国家发改委关于调整增值税专用发票价格的通知》等有关问题的通知

166. 计价格[2001]2819号 国家计委关于调整增值税专用发票价格的通知

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167. 税总发[2015]118号 关于印发《增值税税控系统服务单位监督管理办法》的通知

168. 国家税务总局公告2016年第44号 关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告

169. 国家税务总局公告2016年第25号 关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告

170. 国家税务总局公告2017年第16号 关于增值税发票开具有关问题的公告

171. 国家税务总局公告2017年第44号 关于增值税普通发票管理有关事项的公告

172. 国家税务总局公告2017年第45号 关于增值税发票管理若干事项的公告

173. 国家税务总局公告2017年第47号 关于水资源费改税后城镇公共供水企业增值税发票开具问题的公告

174. 国家税务总局公告2017年第55号 关于发布《货物运输业小规模纳税人申请代开增值税专用发票管理办法》的公告

175. 国家税务总局公告2017年第9号 关于使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）有关问题的公告

176. 税总发[2017]31号 关于进一步做好增值税电子普通发票推行工作的指导意见

177. 税总发〔2017〕51号 关于进一步加强增值税发票管理的通知

178. 税总函[2017]232号 关于做好增值税电子普通发票推行所需税控设备管理工作的通知

179. 税总函〔2017〕422号 关于纳税人销售国家临时存储粮食发票开具有关问题的批复

180. 税总函〔2017〕579号 关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知

181. 国家税务总局公告2019年第13号 关于稀土企业等汉字防伪项目企业开具增值税发票有关问题的公告

182. 国家税务总局公告2019年第33号 关于增值税发票管理等有关事项的公告

183. 国家税务总局公告2019年第8号 关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告

184. 国家税务总局公告2019年第9号 关于调整增值税专用发票防伪措施有关事项的公告

185. 税总函（2019）405号 关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作的通知

186. 税总函〔2019〕64号 关于进一步做好纳税人增值税发票领用等工作的通知

187. 国家税务总局公告2020年第1号 关于增值税发票综合服务平台等事项的公告

189. 国家税务总局公告2020年第23号 机动车发票使用办法

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     收费公路通行费发票

190. 交通运输部公告2020年第17号 关于收费公路通行费增值税电子普通发票开具等有关事项的公告

191. 交通运输部公告2020年第24号 关于收费公路通行费电子票据开具汇总等有关事项的公告

192. 交通运输部公告2017年第66号 关于收费公路通行费增值税电子普通发票开具等有关事项的公告

     　

     失效废止文件

193. 国税发明电[2003]18号 关于加强手写版增值税专用发票管理的若干规定

194. 国税函[2003]817号 关于北京等地增值税一般纳税人停止开具手写版增值税专用发票的公告

195. 国税函[2003]581号 关于浙江、江西两省增值税一般纳税人停止开具手写版增值税专用发票的公告

196. 国税函[2003]508号 关于新疆维吾尔自治区一般纳税人停止开具手写版增值税专用发票的公告

197. 国税函[2003]373号 关于山东省和大连市增值税一般纳税人停止开具手写版增值税专用发票的公告

198. 国税函[2003]324号 关于辽宁省增值一般纳税人停止开具手写版增值税专用发票的公告

199. 国税发[2007]43号 关于废旧物资回收经营企业使用增值税防伪税控一机多票系统开具增值税专用发票有关问题的通知 （废止 财税[2008]157号）

200. 国税发[1993]150号 增值税专用发票使用规定 (废 国税发[2006]156号)

201. 国税发<2000>75号 关于严格控制增值税专用发票使用范围的通知 (废 国税发[2006]156号)

202. 国税函[2000]237号 关于新版电脑增值税专用发票使用问题的通知  ( 废 国税发[2006]62号)

203. 国税发[1995]101号 关于严格增值税专用发票领购登记制度的通知 ( 废 国税发[2006]62号)

204. 国税发[1995]88号 关于严格控制增值税专用发票使用范围的通知  ( 废 国税发[2006]62号)

205. 国税发[2004]68号 关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知  ( 废 国税发[2006]62号)

206. 国税发[1994]58号 关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知 (废 国税发[2006]156号)

207. 国税发(2002)10号 关于增值税一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票有关税务处理问题的通知 (废 国税发[2006]156号)

208. 国税发(1995)162号 关于加强增值税专用发票填开管理问题的补充通知  ( 废 国税发[2006]62号)

209. 国税发[1994]57号 关于增值税专用发票使用问题的通知  ( 废 国税发[2006]62号)

210. 国税发[1994]81号 关于商业零售企业开具增值税专用发票的通告  (废 国税发[2006]156号)

211. 国税函[2004]1033号 关于印发新版《全国联运行业货运统一发票》式样的通知  (废止 国税发[2006]67号)

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